Διασυνοριακές πωλήσεις OSS (One Stop Shop)

Υπάρχουν 2 τρόποι,

1ος Τρόπος: Σε περίπτωση που θέλουμε να διαβιβάσουμε το φόρο εκροών σαν έσοδο.

Βήματα για τη διαβίβαση πωλήσεων από απόσταση μέσω του OSS

Στοιχεία Χαρακτηρισμού

Για ΦΠΑ είδους OSS:

  • Τύπος εσόδων myDATA:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 3= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 13
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Για ΦΠΑ OSS:

  • Τύπος εσόδων myDATΑ:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 3= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 13
    • Κωδικός Κατηγορίας Χαρακτηρισμού Εσόδων:  category 1_95= Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Ουσιαστικά θα χρειαστεί να δημιουργήσουμε δύο διαφορετικές γραμμές στο παραστατικό:

  • Μια που θα περιέχει την καθαρή αξία των προϊόντων με μηδενικό ΦΠΑ
  • Μια που θα περιέχει τη συνολική αξία ΦΠΑ που αντιστοιχεί στο παραπάνω.

Στη δεύτερη γραμμή η αξία αυτή του ΦΠΑ θα τιμολογηθεί σαν προϊόν με μηδενικό ΦΠΑ.

Οι παραπάνω αντιστοιχίες ΦΠΑ θα χρησιμοποιηθούν ακολούθως:

  • ΦΠΑ ΕΙΔΟΥΣ OSS: το ΦΠΑ που θα χρησιμοποιήσουμε στην πρώτη απόδειξη για τη συνολική καθαρή αξία
  • ΦΠΑ OSS: το ΦΠΑ που θα χρησιμοποιήσουμε στη δεύτερη απόδειξη όπου τιμολογούμε τη συνολική αξία ΦΠΑ του πρώτου παραστατικού

Ουσιαστικά λοιπόν τιμολογούμε την αξία του ΦΠΑ σαν ένα επιπλέον προϊόν.

*Σε αυτή την περίπτωση δεν είναι αναγκαίο να φτιάξουμε νέο παραστατικό (ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΠΩΛΗΣΗΣ OSS), έχει ίδια αντιστοιχία με το απλό.

 

2ος Τρόπος:  Σε περίπτωση που θέλουμε να το διαβιβάσουμε ως φόρο.

Για ΦΠΑ OSS: 

  • Τύπος εσόδων myDATA:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 19= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 47
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Για ΦΠΑ είδους OSS:

  • Τύπος εσόδων myDATΑ:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 19= Χωρίς ΦΠΑ άρθρο 47
    • Σύνολα Φόρων: 1= Παρακρατούμενος φόρος
    • Κωδικός Κατηγορίας Χαρακτηρισμού Εσόδων:  category 1_95= Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Επίσης, στις φορολογικές ρυθμίσεις (και στις 2 περιπτώσεις) πάμε στις ρυθμίσεις για τις διασυνορικές πωλήσεις OSS και βάζουμε:

  1. ΦΠΑ είδους (τον κωδικό γραμμής του ΦΠΑ OSS που δημιουργήσαμε)
  2. Είδος ΦΠΑ (τον κωδικό του προϊόντος ΦΠΑ που δημιουργήσαμε)
  3. Όριο άξιας (από ποια αξία παραστατικού και πάνω θα λειτουργεί το OSS – σε κάποιες περιπτώσεις η οδηγία που έχουμε από την ΑΑΔΕ είναι από 22€ – βάζουμε 0 αν δεν θέλουμε κάποιο περιορισμό)
  4. Επιλεγμένα παραστατικά (επιλέγουμε την απόδειξη λιανικής που θέλουμε να δουλέψει το σύστημα OSS)

 

 

Η απόδειξη λιανικής εκδίδεται ως εξής:

Στην ουσία και πάλι το ΦΠΑ θα περαστεί ως ένα επιπλέον προϊόν το οποίο αναγράφει τη συνολική αξία ΦΠΑ για το συγκεκριμένο παραστατικό.

Η βασική και μόνη διαφορά είναι στις αντιστοιχίες όπου το δηλώνουμε ως παρακρατούμενο φόρο.

Οι Διασυνοριακές πωλήσεις OSS (One Stop Shop) δουλεύουν μόνο σε λιανικές πωλήσεις.

Tags: ,